معیار دریافت سهام سهام اعلام شد

شرکتی با لیست حق بیمه باید به هر مناسبت یک اسپانسر را تعیین کند:

• برای پذیرش سهام خود در لیست درخواست می کند.
• یک دفترچه تکمیلی یا لیست جزئیات را منتشر می کند.
• معامله قابل توجهی را که نیاز به تأیید سهامداران دارد انجام می دهد.
• به دنبال تصویب سهامداران برای سرمایه گذاری مجدد یا سازماندهی مجدد پیشنهادی در ارتباط با شرکت باید بیانیه سرمایه در گردش باشد.
• به دنبال تأیید سهامداران برای خرید پیشنهادی سهام خود در رابطه با این است که شرکت باید بیانیه سرمایه در گردش را تولید کند.
• لازم است این کار را توسط FCA انجام دهد زیرا به نظر می رسد که FCA وجود دارد یا ممکن است نقض قوانین FCA توسط شرکت ذکر شده وجود داشته باشد.
• لازم است تا FCA را تأیید کند که توسط حامی مالی تأیید کند که شرایط معامله طرف مرتبط عادلانه و معقول است.
• لازم است به بخشنامه طرف مربوط به FCA ارسال شود که شامل بیانیه هیئت مدیره مبنی بر معامله یا ترتیب طرف مربوطه منصفانه و معقول است.
• لازم است نامه ای را از حامی مالی مربوط به صلاحیت آن برای لیست ارسال کند.
• لازم است تا اعلامیه های عمومی خاصی را اعلام کند یا تأیید یا نامه های خاصی را به FCA ارسال کند ، یا درخواست تعلیق در لیست آن را در رابطه با تصرف معکوس کند.
• بخش قابل توجهی از تجارت خود را در هنگام دشواری شدید مالی دفع می کند و برای تأیید برخی از FCA موظف است.
• شرکتی را به دست می آورد که سهام آن در بورس اوراق بهادار معامله می شود که یک بازار تنظیم شده یا در تسهیلات تجاری چند جانبه نیست و موظف است ارزیابی مناسب بودن بورس یا تسهیلات چند جانبه را ارائه دهد.
• برای انتقال دسته سهام سهام خود از لیست استاندارد (سهام) به لیست حق بیمه (شرکت تجاری) اعمال می شود (که نیاز به تأیید 75 ٪ از سهامداران شرکت رأی گیری در مورد قطعنامه دارد یا اگر شرکت دارای سهامدار کنترل کننده باشد ،اکثریت آراء به سهام سهامداران مستقل که در مورد قطعنامه رای می دهند).

یک شرکت با لیست حق بیمه همچنین باید هر بار که پیشنهاد می کند وارد معامله شود ، از یک حامی مالی استفاده کند که معامله مهمی باشد که نیاز به تأیید سهامداران ، تصاحب معکوس یا معامله طرف مرتبط داشته باشد.

پس از ورود به بورس، شرکتی که دارای فهرست ممتاز یا استاندارد است، مشمول الزامات افشای مستمر خواهد بود که برای جلوگیری از ایجاد بازار کاذب در اوراق بهادار شرکت طراحی شده است. شرکت ملزم به افشای عمومی هرگونه اطلاعات داخلی است که مستقیماً به شرکت مربوط می شود.

به طور کلی، اطلاعات داخلی اطلاعاتی هستند که:

• ماهیت دقیقی دارد (به عنوان مثال، مجموعه ای از شرایط را نشان می دهد که وجود دارند یا ممکن است به طور منطقی انتظار وجود داشته باشند و به اندازه کافی مشخص هستند که در مورد تأثیر احتمالی بر قیمت نتیجه گیری کنند).
• به طور مستقیم یا غیرمستقیم به یک یا چند شرکت یا یک یا چند ابزار مالی مربوط می شود.
• علنی نشده است.
• احتمالاً تأثیر قابل توجهی بر قیمت آن ابزارهای مالی خواهد داشت.

در تعیین اهمیت احتمالی قیمت اطلاعات، یک شرکت باید ارزیابی کند که آیا اطلاعات مورد نظر احتمالاً توسط یک سرمایه‌گذار معقول به عنوان بخشی از مبنای تصمیمات سرمایه‌گذاری او استفاده می‌شود و بنابراین احتمالاً اطلاعاتی غیر پیش پا افتاده دارد یا خیر. تأثیر بر قیمت ابزارهای مالی شرکت.

هنگامی که اطلاعات داخلی افشا می شود، شرکت باید اطلاعات را تا پایان روز کاری پس از انتشار در وب سایت خود در دسترس قرار دهد و آن را برای مدت حداقل پنج سال در آنجا نگه دارد. در مواردی که افشای عمومی شامل اطلاعات داخلی باشد، شرکت باید به وضوح تشخیص دهد: اینکه اطلاعات ارسال شده، اطلاعات داخلی است (معمولاً با گنجاندن یک افسانه برجسته در این زمینه، ارضا می شود). هویت شخصی که افشای عمومی را انجام می دهد؛و تاریخ و زمان افشای عمومی

شرکتی که ابزارهای مالی آن نیز فهرست شده یا برای معامله در هر بورس خارجی یا بازار تنظیم‌شده پذیرفته شده است، باید مراقبت معقولی را انجام دهد تا اطمینان حاصل شود که افشای اطلاعات داخلی تا حد امکان در هر حوزه قضایی هماهنگ است.

یک شرکت ممکن است افشای اطلاعات داخلی را در شرایط خاص به تأخیر بیندازد. این امر در جایی مجاز است که یک شرکت با یک واقعه غیر منتظره و قابل توجه روبرو شود ، در این صورت ممکن است در صورت لزوم تأخیر کوتاه برای روشن شدن اوضاع قابل قبول باشد. در چنین شرایطی ، در صورت وجود خطری از اطلاعات داخلی که قبل از واقعیت ها وجود دارد و تأثیر آنها تأیید می شود ، باید اعلامیه هلدینگ منتشر شود. علاوه بر این ، در شرایطی که صادرکننده در نظر بگیرد که افشای فوری اطلاعات داخلی احتمالاً منافع قانونی صادرکننده را تعصب می کند ، یک صادرکننده ممکن است افشای این افش را به تأخیر بیندازد که این کار را انجام دهد که احتمالاً مردم را گمراه کند و صادرکننده قادر به اطمینان از آن است. محرمانه بودن اطلاعات. در صورتی که یک صادرکننده افشای اطلاعات داخلی را به تأخیر می اندازد ، باید به FCA اطلاع دهد که افشای اطلاعات بلافاصله پس از افشای اطلاعات در معرض دید عموم به تأخیر می افتد. FCA ممکن است درخواست کند که صادرکننده توضیحی کتبی در مورد چگونگی تحقق شرایط ذکر شده در بالا ارائه دهد.

به منظور کنترل دسترسی به اطلاعات داخلی ، شرکت های ذکر شده و هر شخصی که از طرف خود یا از طریق حساب کاربری خود عمل می کنند ، هر یک از آنها برای تهیه لیستی از افرادی که به اطلاعات داخلی دسترسی دارند ، تهیه می کنند. لیست های خودی باید مطابق با یک الگوی تجویز شده تهیه شود که هر شخص دسترسی به اطلاعات داخل را مشخص می کند و سریعاً به روز می شود تا افراد جدیدی را که به دست می آورند ، یا خودی های موجود که از داشتن آنها متوقف می شوند ، دسترسی به اطلاعات داخلی داشته باشند. لیست های خودی باید حداقل 5 سال از تهیه یا به روزرسانی نگه داشته شود و در صورت درخواست باید به FCA ارائه شود. شرکت های ذکر شده همچنین باید اطمینان حاصل کنند که هر شخص در لیست خودی تعهدات خود را تحت قانون خودی و سوء استفاده از بازار تصدیق می کند و از تحریم هایی که ممکن است برای نقض چنین قوانینی اعمال شود ، آگاه است.

علاوه بر رژیم افشای مداوم ، تعدادی از الزامات خاص وجود دارد که شرکت های ذکر شده و برخی دیگر از افراد دیگر باید با آنها مطابقت داشته باشند. این شامل:

• یک سهامدار در یک شرکت غیر UK (مگر اینکه در حوزه های قضایی زیر گنجانیده شود که قوانین آن معادل آن تلقی شده است: ایالات متحده ، ژاپن ، اسرائیل یا سوئیس ، و شرکت اطلاعات معادل را از طریق یک سرویس اطلاعات نظارتی (RIS) فاش می کند)این شرکت هنگامی که علاقه خود را نسبت به 5 ٪ یا بیشتر از حق رأی (و در آستانه های زیر: 10 ٪ ، 15 ٪ ، 20 ٪ ، 25 ٪ ، 30 ٪ ، 50 ٪ و 75 ٪ پس از آن) در اسرع وقت)(و نه دیرتر از چهار روز معاملاتی) پس از یادگیری کسب یا دفع مربوطه. شرکت پس از آن باید در اسرع وقت این اطلاعات را به طور علنی و در هر صورت تا پایان روز سوم معاملات پس از دریافت اعلان ، به طور علنی فاش کند.
• در مورد سهامدار در یک شرکت در انگلستان ، باید در صورت علاقه به 3 ٪ یا بیشتر از حق رأی (و هر آستانه 1 ٪ پس از آن) در اسرع وقت (و حداکثر دو آستانه) به این شرکت اطلاع دهد (و هر دو آستانه پس از آن)روزهای معاملاتی) پس از یادگیری کسب یا دفع مربوطه. شرکت پس از آن باید در اسرع وقت این اطلاعات را به طور علنی و در هر صورت تا پایان روز معاملات پس از دریافت اعلان ، به طور علنی فاش کند.
• شرکت باید تعداد کل حق رأی را که به سهام برای هر کلاس پذیرفته شده در معاملات در پایان هر ماه که در آن تغییر کرده است ، فاش کند.
• هرگونه تغییر پیشنهادی در ساختار سرمایه خود (از جمله اوراق بهادار بدهی ذکر شده آن) ، بازخرید سهام ذکر شده ، تمدید زمان اعطا شده برای ارز اسناد موقت عنوان و نتایج هر شماره جدید اوراق بهادار سهام ذکر شده یا یک پیشنهاد عمومیسهام موجود باید در اسرع وقت به طور عمومی افشا شود.
• مدیران ، سایر مدیران و اشخاصی که از نزدیک با آنها در ارتباط هستند ، از جمله همسران ، کودکان ، اقوام خود که دارای خانواده های کنترل شده خود هستند (مدیران و سایر مدیران ارشد ، با هم ، معروف به PDMR) باید به شرکت و تنظیم کننده مربوطه (FCA) اطلاع دهنداز وقوع کلیه معاملات انجام شده در حساب خودشان مربوط به سهام یا ابزارهای بدهی شرکت یا مشتقات یا سایر ابزارهای مالی که در آن مرتبط هستند. اطلاع رسانی باید در قالب مقرر و طی سه روز کاری از روز که معامله در آن رخ داده است ، ارائه شود. این شرکت همچنین باید این اطلاعات را در دو روز کاری پس از دریافت اطلاع رسانی از معامله از PDMR به طور علنی افشا کند. من با ابزارهای مالی نیز اعتراف کردم که در یک محل تجارت اتحادیه اروپا معامله می شوند و معامله می شوند و در یک محل تجارت اتحادیه اروپا مشمول یک تعهد گزارش دوگانه برای FCA و مرجع صالح ملی اتحادیه اروپا می شوند.
• PDMR ها نباید معاملات خود را بر روی حساب خود (یا برای حساب شخص ثالث) در رابطه با سهام یا ابزارهای بدهی شرکت یا مشتقات یا سایر ابزارهای مالی مرتبط با چنین سهام یا ابزارهای بدهی در هر دوره بسته انجام دهند. یک دوره بسته دوره ای از سی روز قبل از اعلام نتایج مالی سالانه یا موقت یا هر دوره ای است که در آن مواردی وجود دارد که "اطلاعات درون" را در رابطه با شرکت تشکیل می دهد. یک معامله به طور گسترده ای تعریف شده است که شامل نه تنها خرید ، دفع ، فروش کوتاه ، اشتراک و مبادله بلکه هدایا ، کمکهای مالی و وراثت نیز می شود. این محدودیت ها علاوه بر ممنوعیت های قانونی در مورد معاملات خودی و سوء استفاده از بازار است که در پایان این بخش 4 مورد بحث قرار می گیرد.
• اگر شرکت بخواهد صدای بازار را انجام دهد ، یعنی قبل از اعلام معامله ، اطلاعاتی را به یک یا چند سرمایه گذار بالقوه منتقل کنید تا به منظور ارزیابی علاقه خود در یک معامله احتمالی و شرایط مربوط به یک یا چند سرمایه گذار بالقوه ارتباط برقرار کنید. در صورت تمایل به استفاده از یک بندر امن که اجازه افشای اطلاعات داخلی را در هنگام صدای بازار می دهد ، باید از آن استفاده کند.
• معاملات مادی با یک طرف مرتبط (که شامل هر شخصی است که کنترل ، کنترل مشترک یا تأثیر قابل توجهی بر شرکت داشته باشد ، یا عضو پرسنل مدیریت کلیدی شرکت) باید به RIS اطلاع داده شود و توسط هیئت مدیره تأیید شود.
• این شرکت باید نسخه های FCA (الف) کلیه بخشنامه ها ، اعلامیه ها ، گزارش ها یا اسناد دیگری را که به سهامداران ارسال می شود ، همزمان با صادر کردن و (ب) کلیه قطعنامه های تصویب شده توسط شرکت ، غیر از موارد مربوطه ارسال کند. تجارت معمولی در AGM ، در اسرع وقت پس از جلسه مربوطه. این شرکت می تواند الزام ارسال نسخه های اسناد به FCA را با (الف) افشای متن کامل بی نظیر سند از طریق اعلامیه از طریق RIS که ارائه دهنده اطلاعات اصلی (PIP) است که توسط FCA یا (ب) ارسال شده است ، برآورده کند. این سند به مکانیسم ذخیره سازی ملی و افشای همزمان از طریق اعلامیه از طریق RIS مبنی بر ارسال این سند به مکانیسم ذخیره سازی ملی و شامل پیوند وب به سند در اعلامیه RIS.
• اگر شرکت آگاه شود که نسبت هر کلاس از سهام ذکر شده خود در دست عموم به طور کلی زیر 10 ٪ (یا هر درصد پایین تر که توسط FCA توافق شده است) کاهش یافته است ، باید در اسرع وقت به FCA اطلاع دهد.
• یک شرکت باید اطمینان حاصل کند که FCA با جزئیات تماس به روز حداقل یک شخص مناسب ارائه شده است تا به عنوان اولین نقطه تماس با FCA در رابطه با رعایت قوانین لیست و قوانین افشای اطلاعات عمل کند.
• یک شرکت باید اعلامیه ها را منتشر کند یا بخشنامه های مربوط به تخصیص و پرداخت سود سهام را توزیع کند.
• یک شرکت تعهد اساسی دارد که از اصول لیست پیروی کند ، که اصول عمومی از نوع انصاف است که برای کمک به یک شرکت ذکر شده در شناسایی تعهدات و مسئولیت های خود تحت قوانینی که در نتیجه لیست اعمال می شود ، طراحی شده است.
• برای شرکت هایی که دارای لیست حق بیمه هستند:
  • یک شرکت باید یک تجارت مستقل را به عنوان فعالیت اصلی خود در همه زمان ها انجام دهد.
  • شرکتی که سهامدار کنترل کننده دارد باید (1) در همه زمان ها توافق نامه رابطه با سهامدار کنترل کننده و قانون اساسی داشته باشد که اجازه می دهد تا انتصاب مدیران مستقل با قطعنامه های جداگانه تصویب شود: (i) سهامداران به عنوان یک کل؛و (ب) سهامداران مستقل ؛و (2) در گزارش سالانه خود تأیید سالانه را شامل می شود که به توافق نامه روابط وارد شده است و مقررات استقلال در توافق نامه رعایت شده است (یا اگر اینگونه نباشد ، توضیحی در مورد پیشینه و دلایل مربوط بهعدم انطباق).
  • یک شرکت باید در صورت عدم رعایت مشاغل مستقل یا کنترل الزامات سهامدار که در بالا توضیح داده شده است ، FCA را بدون تأخیر اعلام کند یا اینکه این سهامدار کنترل کننده مطابق با مقررات استقلال موجود در توافق نامه روابط نیست.
  • علاوه بر تعهدی که شامل معاملات مادی با یک طرف مرتبط است که در بالا توضیح داده شد ، برخی از معاملات دیگر با یک طرف مرتبط (که شامل سهامداران قابل توجهی ، مدیران قبلی و همکاران این طرف ها) باید به FCA اطلاع داده شود و در برخی موارد به آن اطلاع داده شودRIS و تأیید شده توسط سهامداران.
  • معاملات اساسی باید به RIS اطلاع داده شود و در برخی موارد توسط سهامداران تأیید شده است.
  • تصمیمات هیئت مدیره در مورد سود سهام یا پرداخت بهره در اوراق بهادار ذکر شده باید به RIS اطلاع داده شود.
  • هر تصمیمی از سوی هیئت برای ارائه پیشنهادی مبنی بر اینکه این شرکت مجاز به خرید سهام سهام خود است ، غیر از تجدید یک مقام موجود ، باید در اسرع وقت به RIS اطلاع داده شود و جزئیات ماهیت ماهیت را ارائه دهد. مجوز در حال جستجو است. نتیجه جلسه سهامداران نیز باید در اسرع وقت افشا شود. علاوه بر این ، هرگونه خرید سهام سهام خود یک شرکت ذکر شده باید در اسرع وقت به طور عمومی افشا شود و در هر صورت حداکثر تا ساعت 7. 30 صبح در روز کاری پس از روز تقویم که در آن خرید اتفاق افتاده است.
  • یک شرکت باید در اسرع وقت (و در هر صورت تا پایان روز کاری پس از تصمیم یا دریافت اخطار در مورد تغییر) هرچه سریعتر فاش کند) هرگونه تغییر در هیئت از جمله:
    • انتصاب مدیر جدید.
    • استعفای ، حذف یا بازنشستگی یک مدیر.
    • تغییرات مهم در نقش ، کارکردها یا مسئولیتهای یک مدیر.

    افشای اطلاعات باید تاریخ مؤثر تغییر را بیان کند اگر با تأثیر فوری نباشد. اگر هنوز تاریخ مؤثر تغییر مشخص نشده است ، این باید بیان شود و افشای بیشتر به محض تصمیم گیری در تاریخ مؤثر انجام شود. در صورت قرار ملاقات ، این اطلاعیه همچنین باید بیان کند که آیا این مقام اجرایی ، غیر اجرایی یا رئیس و ماهیت هر عملکرد یا مسئولیت خاص است.

    • جزئیات کلیه کارگردانانی که توسط این مدیر در هر شرکت نقل قول عمومی دیگر در هر زمان در پنج سال گذشته برگزار می شود ، نشان می دهد که آیا فرد هنوز مدیر است یا خیر.
    • جزئیات مربوط به چنین مواردی مانند هرگونه محکومیت جنایی ناگفته و ورشکستگی چنین مدیر.
    • جزئیات هرگونه انتقاد عمومی از مدیر توسط مقامات قانونی یا نظارتی و اینکه آیا مدیر تاکنون توسط یک دادگاه از فعالیت به عنوان مدیر یا مدیر یک شرکت رد شده است ،

    یا یک جمله منفی مناسبافشای اطلاعات باید در اسرع وقت به دنبال تصمیم تعیین مدیر و در هر صورت در طی پنج روز کاری از تصمیم انجام شود.

    افشای عمومی برای شرکت های ذکر شده در لندن به طور معمول از طریق RIS ساخته می شود. RISS شامل ارائه دهندگان اطلاعات اولیه (PIP) است که توسط FCA و سازمان های مشابهی که در جای دیگری در EEA تأسیس شده اند ، تأیید شده است. این سازمان ها اعلامیه هایی را از صادرکنندگان دریافت می کنند و سپس متن کامل این موارد را برای ارائه دهندگان اطلاعات ثانویه مانند بلومبرگ و رویترز منتشر می کنند. افشای RIS نیاز یک شرکت برای افشای عمومی را برآورده می کند. در برخی شرایط ، یک شرکت ذکر شده نیز موظف است اطلاعات را در وب سایت خود (مانند اطلاعات داخلی ، گزارش سالانه آن و نتایج جلسات سهامداران) در دسترس قرار دهد. تمام اعلامیه های نظارتی که از طریق RIS که PIP است که توسط FCA تأیید شده است نیز به طور خودکار به مکانیسم رسمی منصوب شده در انگلستان برای ذخیره اطلاعات تنظیم شده ، مکانیسم ذخیره سازی ملی ارائه می شود. شرکت هایی که از طریق RI اعلان می کنند ، موظفند در اطلاعیه های اطلاعات تنظیم شده و طبقه بندی چنین اطلاعات تنظیم شده مطابق با دسته های مشخص ، یک شناسه نهاد حقوقی یا LEI (یک کد مرجع منحصر به فرد 20 کاراکتر را که شرکت را شناسایی می کند) را شامل شود. این برای تسهیل توانایی جستجوی اطلاعات تنظیم شده در سراسر EEA از طریق یک نقطه دسترسی الکترونیکی جدید اروپا (EEAP) طراحی شده است.

    یک شرکت باید گزارش مالی سالانه را حداکثر چهار ماه پس از پایان سال مالی خود منتشر کند. این گزارش باید حداقل برای ده سال در دسترس عموم باشد. این گزارش باید شامل صورتهای مالی حسابرسی شده ، گزارش مدیریتی و صورتهای مسئولیت باشد.

    برای شرکتی که موظف است حسابهای تلفیقی را تهیه کند ، صورتهای مالی حسابرسی شده باید شامل حسابهای تلفیقی تهیه شده مطابق با UK-IS و حساب های شرکت مادر تهیه شده مطابق قوانین دولتی که والدین در آن گنجانیده شده اند ، باشد.

    گزارش مالی سالانه باید با استفاده از قالب گزارش الکترونیکی منفرد اتخاذ شده توسط اتحادیه اروپا (معروف به فرمت الکترونیکی تک اروپا یا ESEF) برای دوره های مالی که از تاریخ 1 ژانویه 2020 برای انتشار از 1 ژانویه 2022 آغاز می شود ، تهیه شود. آنها را با مکانیسم ذخیره سازی ملی FCA (NSM). از جمله موارد دیگر ، ESEF نیاز به تهیه گزارش مالی سالانه در XHMTL دارد ، که قابل خواندن انسان است و می تواند با یک مرورگر وب استاندارد باز شود. در جایی که یک گزارش مالی سالانه حاوی صورتهای مالی تلفیقی IFRS است ، باید این برچسب ها با برچسب های XBRL برچسب گذاری شوند ، که باعث می شود افشای دارای برچسب ساختار یافته و قابل خواندن باشد.

    صورتهای مالی این شرکت باید مطابق با قسمت 16 قانون شرکت ها 2006 حسابرسی شود و گزارش حسابرسی باید به طور کامل به عنوان بخشی از گزارش مالی سالانه بازتولید شود.

    جایی که یک صادرکننده یک شرکت کشور سوم در انگلستان است ، باید اطمینان حاصل کند که شخصی که گزارش حسابرسی را ارائه می دهد:

    • وارد ثبت نام حسابرسان کشور ثالث برای اهداف حسابرسی قانونی انگلیس و مقررات حسابرسان کشور ثالث 2013 ؛یا
    • واجد شرایط قرار ملاقات به عنوان حسابرس قانونی طبق قانون شرکت های انگلیس 2006.

    گزارش مدیریت باید حاوی یک بررسی منصفانه در مورد تجارت شرکت و شرح خطرات اصلی و عدم قطعیت های شرکت باشد و در غیر این صورت باید الزامات دقیق تری را که توسط FCA تعیین شده است ، رعایت کند.

    اظهارات مسئولیت باید توسط افراد مسئول شرکت (نام و کارکردهای آنها باید به وضوح مشخص شود) انجام شود و این را بیان کند که ، به بهترین دانش مربوط به هر شخصی که بیانیه را بیان می کند ، صورتهای مالی دیدگاه واقعی و عادلانه ای را ارائه می دهنددارایی ها ، بدهی ها ، وضعیت مالی و سود یا از دست دادن شرکت و تعهدات تلفیقی آن ، به عنوان یک کل. و گزارش مدیریت شامل یک بررسی عادلانه از توسعه و عملکرد مشاغل و موقعیت شرکت و تعهدات تلفیقی آن ، به عنوان یک کل ، همراه با توضیحی در مورد خطرات اصلی و عدم قطعیت هایی است که با آنها روبرو هستند.

    شرکتی با لیست حق بیمه همچنین باید در گزارش سالانه خود گزارشی را به سهامداران توسط هیئت مدیره شامل جزئیات مربوط به مدت غیرقانونی قرارداد خدمات مدیر از هر مدیر ارائه شده برای انتخابات یا انتخاب مجدد در جلسه عمومی سالانه بعدی ، یابیانیه ای مبنی بر اینکه چنین مدیر هیچ قرارداد خدماتی ندارد.

    گزارش حسابرسان در مورد صورتهای مالی شرکت باید برخی از این افشای ها را پوشش دهد. اگر شرکت افشای لازم را انجام نداده باشد ، این گزارش باید تا حد امکان بیانیه ای را ارائه دهد که جزئیات مربوط به عدم رعایت را ارائه می دهد.

    و همچنین گزارش مالی سالانه که در بالا توضیح داده شد ، این شرکت همچنین باید یک گزارش مالی نیم ساله را که شامل شش ماه اول سال مالی است ، منتشر کند. این گزارش باید حداکثر سه ماه پس از پایان دوره ای که مربوط به آن است منتشر شود و باید حداقل برای ده سال در دسترس عموم باشد.

    گزارش مالی نیم ساله باید شامل: مجموعه ای از صورتهای متراکم از صورتهای مالی ، گزارش مدیریت موقت و صورتهای مسئولیت باشد.

    گزارش مالی نیم ساله باید حاوی (الف) باشد که نشانه ای از وقایع مهم که در شش ماه اول سال مالی رخ داده است (و تأثیر آنها بر مجموعه چگالش صورتهای مالی). و (ب) شرح خطرات اصلی و عدم قطعیت های پیش روی شرکت برای شش ماه باقی مانده سال مالی ، و در غیر این صورت باید با الزامات دقیق مندرج در FCA مطابقت داشته باشد.

    اگر گزارش مالی نیم ساله حسابرسی نشود ، یک شرکت باید در این گزارش بیانیه ای را بیان کند.

    سیاست های حسابداری و ارائه اعمال شده برای ارقام نیم ساله باید مطابق با مواردی باشد که در آخرین حساب های منتشر شده سالانه اعمال می شود ، مگر اینکه FCA در غیر این صورت موافق باشد یا سیاست ها و ارائه حسابداری در حساب های سالانه تغییر می یابد.

    شرکت ها دیگر نیازی به بیانیه عمومی در دوره های اول و دوم سال مالی سال مالی ندارند و توضیحی در مورد وقایع مادی و معاملات که در دوره مربوطه انجام شده است (مانند گزارش دهی مالی سه ماهه) ، اما اماممکن است این کار را به صورت داوطلبانه انجام دهد.

    شرکت های غیر EEA که گزارش های مالی سه ماهه را در خارج از EEA منتشر می کنند (خواه مطابق با قوانین ملی و یا قوانین یک بازار غیر EEA یا از اراده خودشان) باید چنین گزارش های مالی سه ماهه را در EEA تا حد امکان پخش کنند.

    شرکت های ایالات متحده ، کانادا ، چین ، ژاپن ، کره جنوبی و سوئیس ممکن است به جای رعایت الزامات فوق ، گزارش های مالی کشور خود را در انگلستان منتشر کنند.

    برخی از شرکت های فعال در استخراج و ورود به سیستم صنایع اولیه جنگلداری موظفند سالانه گزارشی را در مورد پرداخت هایی که به دولت ها انجام می دهند تهیه کنند. این گزارش باید مطابق با فصل 10 دستورالعمل حسابداری اتحادیه اروپا (2013/34/اتحادیه اروپا) یا گزارش های انگلیس در مورد پرداخت به مقررات دولت 2014 تهیه شود. این شرکت باید گزارش را به FCA ارائه دهد و آن را در مکانیسم ذخیره سازی ملی بارگذاری کند. بشراین گزارش باید حداکثر شش ماه پس از پایان هر سال مالی منتشر شود و باید حداقل برای ده سال در دسترس عموم باشد.

    قانون عدالت کیفری 1993 تصریح می کند که این یک جرم جنایی برای فردی است که اطلاعات داخل آن را دارد و این اطلاعات را به عنوان خودی دارد ، می تواند در اوراق بهادار در LSE یا بازار تنظیم شده دیگر یا از طریق یک واسطه حرفه ای معامله کند. برای اینکه یک جرم انجام شود ، فرد باید بداند که اطلاعات در داخل اطلاعات است و او باید آگاهانه آن را از یک منبع داخلی به دست آورد. همچنین جرائم مربوط به تشویق معاملات و افشای افرادی که اطلاعات داخل آن را دارند ، وجود دارد.

    برای این اهداف ، اطلاعات داخلی ، به طور گسترده ، اطلاعاتی خاص یا دقیق منتشر نشده مربوط به یک صادرکننده خاص یا اوراق بهادار خاص است که در صورت عمومی شدن ، تأثیر قابل توجهی در قیمت هر اوراق بهادار خواهد داشت. لازم به ذکر است که یک مدیر که آگاهانه اطلاعات مربوط به شرکت خود را در اختیار دارد ، یا هر شرکتی دیگر که شرکت وی با آن معاملات داشته باشد ، می تواند خودی به اهداف قانون معاملات خودی باشد.

    مجازات جرم تحت قانون عدالت کیفری 1993 ، به طور خلاصه ، جریمه ای است که حداکثر یا حبس قانونی برای حداکثر شش ماه یا هر دو مورد از حداکثر قانونی نیست. در کیفرخواست ، مجازات جریمه یا حبس است که بیش از یک دوره ده سال یا برای هر دو نیست. تعدادی دفاع وجود دارد ، اما باید توجه داشت که اینها به طور معمول محدود می شوند و بار اثبات آن به متهم نهفته است.

    ممنوعیت مدنی سوء استفاده از بازار در آیین نامه 596/2014 پارلمان اروپا و شورای سوءاستفاده از بازار مطابق قانون اتحادیه اروپا (برداشت) 2018 (اصلاح شده) اعمال می شود ، و همانطور که توسط بازار تکمیل شده است. آیین نامه سوءاستفاده (اصلاحیه) (خروج اتحادیه اروپا) (SI 2019/310) (UK MAR). انگلستان مار با تحریم های جنایی علیه معاملات خودی و دستکاری در بازار کار می کند. به طور گسترده ، سوءاستفاده از بازار تحت UK MAR شامل معاملات خودی ، افشای غیرقانونی اطلاعات داخلی و دستکاری در بازار در رابطه با ابزارهای مالی پذیرفته شده در تجارت در یک بازار تنظیم شده است.

    معاملات خودی در جایی بوجود می آید که شخص دارای اطلاعات در داخل باشد و از آن اطلاعات با دستیابی یا دفع ، برای حساب خود یا حساب شخص ثالث ، مستقیم یا غیرمستقیم ، ابزارهای مالی که این اطلاعات مربوط به آن است ، استفاده می کند. استفاده از اطلاعات داخلی با لغو یا اصلاح سفارش در مورد ابزار مالی که در آن اطلاعات مربوط به آن است که سفارش قبل از شخص مربوطه در اختیار داشتن اطلاعات داخلی قرار گرفته است ، همچنین در نظر گرفته می شود که در نظر گرفته می شود. توصیه یا القاء شخص دیگری برای مشارکت در معاملات خودی نیز ممکن است تجارت خودی باشد.

    افشای غیرقانونی اطلاعات داخلی در جایی بوجود می آید که شخص دارای اطلاعات در داخل باشد و آن اطلاعات را به هر شخص دیگری فاش می کند ، مگر در مواردی که افشای آن در اعمال عادی یک اشتغال ، حرفه یا وظایف انجام می شود.

    دستکاری در بازار شامل فعالیتهای مختلف مشخصی است که تأثیر گمراه کننده و/یا تحریف بازار ابزارهای مالی یا معیارها را دارد.

    علاوه بر این ، FCA مجموعه ای از مقررات به نام مارس را منتشر کرده است که راهنمایی می کند تا در تعیین نوع رفتار مجاز باشد و چه نوع رفتاری به عنوان سوءاستفاده از بازار برای اهداف مارس انگلستان ممنوع است.

    طبق قانون خدمات مالی و بازارهای 2000 ، به عنوان اصلاح شده ، FCA ، به عنوان تنظیم کننده بازارهای مالی ، می تواند جریمه های نامحدود ، مجازات عمومی ، ممنوعیت موقت یا دائمی را برای فردی که دارای موقعیت های خاصی در یک شرکت سرمایه گذاری است ، اعمال کند ، یک ممنوعیت موقت در موردفردی که در حال دستیابی یا دفع ابزارهای مالی و/یا مجازات های دیگر برای مشارکت در سوء استفاده از بازار است. FCA همچنین این قدرت را دارد که به یک شرکت نیاز داشته باشد تا اطلاعات مشخص شده یا بیانیه مشخصی را در شرایط خاص منتشر کند ، از جمله جایی که شرکت اطلاعات نادرست یا گمراه کننده را منتشر کرده است و یا تصور دروغین یا گمراه کننده ای به عموم داده می شود. FCA ممکن است دادرسی را نه تنها برای مشارکت مستقیم در سوء استفاده از بازار بلکه برای اعمال یا حذف هایی که نیاز به یا ترغیب دیگری را برای انجام رفتاری که در صورت مشارکت توسط شخصی که دیگری را تشویق می کند ، انجام دهد ، انجام دهد.

    لازم به ذکر است که اثبات قصد مشارکت در سوء استفاده از بازار لازم نیست: کافی است که این رفتار معیارهای سوء استفاده از بازار را برآورده کند.